최근 절세에 대한 관심이 높아지고 있는 가운데 왜 세금 절세가 중요한지 그 이유를 들자면 절세를 통해서 저축, 투자, 사업확장 등 다양한 방식으로 재투자가 가능하기 때문이다 이는 더 많은 재정적 유동성을 제공하여 미래를 대비할 수 있게 한다. 절세를 통해 얻은 자금은 다양한 투자에 활용할 수 있으며 이을 통해 자산을 효과적으로 늘릴 수 있다. 즉 절세한 금액을 금융상품이나 부동산에 투자하면 장기적으로 더 많은 수익을 기대할 수 있다.
기업(자영업)의 경우 절세는 운영 경비를 줄이는데 도움을 준다. 세금을 줄이면 그만큼 사업확정이나 연구개발에 투자를 더 많이 할 수 있어 경쟁력을 높일 수 있다. 또는 불필요한 세금을 많이 납부할 경우 재정적 리스크가 커질 수 있다. 절세는 이런 리스크를 줄이고 다양한 경제 상황에 대비할 수 있도록 도와준다. 세법에는 다양한 공제와 혜택이 존재하는데 이를 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있다.
은퇴이후 제2의 창업을 고려한 사장님의 알아두면 도움이되는 절세법의 주요내용은 다음과 같이 요약할 수 있다.
우리는 모두 경제적 자유를 누리기 위해 즉, 돈을 벌기 위해 애를 쓰고 있다 하지만 힘들게 벌어도 그 돈을 지키는 것은 그리 쉽지 않다. 힘들게 고생해서 키운 사업이 세금문제로 어려움을 겪는 경우도 많이 있다. 세금 모르고 사업을 하면 망하기 쉽다. 세무대리인을 고용하고 있으니 신경을 쓰지 않아도 된다고 생각한다면 오산이다. 사장님이 세금에 대해 먼저 알고 신고 대리한 내용을 정확히 검증하고 오류를 고쳐나갈때 절세는 이루어지게 된다. 힘들게 번 돈이라면 더욱더 효과적으로 지켜야한다.
사장님이 꼭 알아야하는 핵심 세금 세가지는? 원천세, 부가가치세, 종합소득세이다.
사업운영 못지않게 신경 써야 할 것은 바로 세금이다. 벌어들인 소득에 대해서는 소득세를 스스로 신고.납부해야하고 매입.매출에 대해서는 부가가치세를 내양한다. 소득이나 매출이 없더라도 각종 신고는 해야한다. 먼저 원천세는 사업자가 근로자 등 소득자에게 각종 소득을 지급할 때 즉 월급을 주면서 국가를 대신해 원천징수를 하고 세금을 대신 내는 세금이다. 근로자가 매월 자신의 세금을 직접 계산해 내는 것은 어려우므로 사업자가 원천징수 의무자가 되어 세금을 대신 걷어서 내는것이다. 이렇게 사장님이 대신 걷어서 내면 국가 차원에서는 세금 수입을 조기에 확보할 수 있고 납세자인 직원들은 세금을 나눠 내면서 부담을 더는 효과가 있다. 참고로 직원들은 연말정산시 결정세액에서 이미 납부했던 원천징수의 총액을 제외하고 남은 금액을 기준으로 환금이나 추가납부 여부를 결정하게 된다.
다음은 부가가치세로 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때내는 세금이다. 부가가치를 창출한 매출액을 통해 종합소득세의 매출액이 정해지고 매입자료를 통해 매입액이 확정되는데 그 신고 및 납부가 1월, 7월, 1년에 총 두차례 발생하기 때문에 사업장의 수익구조를 파악할 수 있는 기초가되는 세금이다. 사장님이 부가가치세와 관련해서 알아 두어야 할 내용은 부가가치세는 자신의 돈이 아니라는 점이다. 부가가치세는 판매자를 통해 간접적으로 내는 간접세이다. 일시적으로 매출분의 10%를 간접세인 부가가치세로 미리 받아 놓은 것일뿐 이를 매출로 착각하면 안된다. 따라서 신고기한마다 국세청에 신고하는걸 잊지 말고 자금운용과 관련해서 부가가치세 신고기한에 내야할 일부 세액을 꼭 확인하고 남겨두어야 한다.
마지막으로 종합소득세는 연간 벌어들인 소득에 대한 세금으로 사업자는 대부분 사업소득만을 가지고 종합소득세 신고를 하지만 사업 외에도 근로소득이나 기타소득이 발생했다면 모든 소득을 합산해서 1년에 한번 5월에 신고하는것이 종합소득세이다. 사장님이 종합소득세를 이해하기 위해 가장 먼저 알아야하는 것은 세금은 누진적으로 늘어난다는 것이다. 즉 누진적으로 늘어난다는 것은 일정 과세표준을 기준으로 세율이 계단식으로 늘어난다고 이해하면 된다. 따라서 세금을 계산할때 과세표준이 작년과 비교해 두배 늘어났다고해서 세금도 단순히 두배 늘었다고 생각하면 안된다. 이렇게 단순히 준비했다간 예상치 못하게 세액이 초과해 납부자금이 부족해질 수 있다.
결과적으로 소득이 있는 곳에 세금이 있다는 원칙 하에서 절세는 개인(자영업)과 기업이 경제적 여유를 확보하고 재정적 목표를 달성하며 더 나은 미래를 준비하고 설계하는 데 있어 중요한 수단이다.
